تفاصيل الدورة

نظرة عامة ?

هدف الدورة

تعريف المشاركين بالمظاهر المختلفة للاحتيال والتحريف والفساد المالي.
استعراض المداخل المختلفة للتعامل مع مشكلات الاحتيال والفساد المالي.
استعراض تجربة الاتحاد الدولي للمحاسبين لمخاطر الاحتيال والفساد المالي.
تمكين المشاركين من تشخيص والتنبؤ بمخاطر الاحتيال المالي وذلك من خلال عدد من القضايا والممارسات العملية.
تزويد المشاركين بأحدث إصدارات المنظمات المهنية ومعايير التدقيق الدولية حيال الفساد والتحريف المالي ومدى مسئوليتهم.
تنمية وتفعيل الجوانب العملية لتشخيص وتحديد أوجه التلاعب والتحريف المالي من خلال أمثلة تطبيقية متنوعة.
تمكين المشاركين من ضبط واكتشاف الاحتيال المالي والتحريفات في البيانات المالية من خلال أدوات حديثة وباستخدام
الحاسب الالي

الفئة المستهدفة

العاملين في الادارة القانونية
العاملين في الادارة المالية
المحاسبين القانونين

محتوى الدورة

مفهوم وأنواع وماهية وطرق الاحتيال المالي
مفهوم الاختلاس والاحتيال المالي والفرق بينه وبين الأخطاء البشرية.
الأنواع المختلفة للاحتيال المالي (التلاعب في الحسابات، الرشوة، الاختلاس والسرقة، سوء استغلال الوظيفة، مجاملات ذوي العلاقة، إصدار قوائم مالية لا تعبر عن الحقيقة).
تزايد ظاهرة الاحتيال والفساد في المنشآت. لماذا يحدث الاحتيال المالي؟
من هي الجهة أو الجهات التي يمكن لها القيام بالاحتيال المالي؟
أهم العوامل الدالة على وجود الاحتيال
طرق الاحتيال المالي والخدع المحاسبية
- طبيعة وصور الخدع المحاسبية في ضوء معايير المحاسبة الدولية
- طرق الاحتيال المالي في الإيرادات
- طرق الاحتيال المالي في المصروفات
- طرق الاحتيال المالي في تقييم المخزون والمخازن
- طرق الاحتيال المالي في تقييم الموجودات
- طرق الاحتيال المالي في المشتريات
- طرق الاحتيال المالي في الأحداث اللاحقة
أساليب كشف طرق الاحتيال والخدع باستخدام إجراءات الفحص التحليلي بالحاسب الألى
- ماهية الفحص التحليلي
- الإجراءات المبدئية.
- التخطيط لأداء الفحص التحليلي.
- اختبارات الفحص التحليلي.
- فحص الانحرافات الهامة.
- توثيق إجراءات الفحص التحليلي.
- تطبيق إجراءات الفحص التحليلي على العمليات النقدية
- تطبيق إجراءات الفحص التحليلي على إدارات ( دوائر ) المخزون والمستودعات.
- استخدامات متنوعة للأساليب الحديثة في أعمال التدقيق وكشف الاحتيال المالي بالتطبيق على إدارة المبيعات والتحصيل، وإدارة الأفراد والمشتريات والمخازن.
- تطبيقات عملية باستخدام الحاسوب.
نظم الرقابة الداخلية الالكترونية للوقاية من الاحتيال المالي
- ماهية الرقابة الداخلية؟
- فروع الرقابة الداخلية.
- العلاقة بين فروع الرقابة الداخلية وأساليب الرقابة.
- أدوات فحص هيكل الرقابة الداخلية.
- أهمية فحص المدقق لنظام الرقابة الداخلية.
- استراتيجيات فحص هيكل الرقابة الداخلية؟
- المقومات الأساسية لنظام الرقابة الداخلية الالكترونية؟
- تطبيقات عملية في بناء نظم الرقابة الداخلية على العمليات النقدية ،المخازن ،الأصول الثابتة.
حالات الاحتيال المالي والوقاية منها في ظل استخدام الحاسبات الصغيرة
حالات الاحتيال المالي والوقاية منها في ظل نظم الحاسبات الإلكترونية
حالات الاحتيال المالي والوقاية منها في ظل نظم قواعد البيانات.
تطبيقات وحالات عملية متنوعة
تقييم واختتام الدورة التدريبية